SOC 1 vs SOC 2

I rapporti SOC (Service Organization Control) sono essenziali per dimostrare l'impegno di un'azienda in materia di sicurezza, accuratezza finanziaria e integrità operativa. Tra i diversi tipi di rapporti SOC, i SOC 1 e SOC 2 sono quelli più comunemente richiesti.

Comprendere la differenza tra SOC 1 e SOC 2 è fondamentale per le aziende, che possono così stabilire quale sia il report più adatto alle loro attività. 

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Che cos'è un rapporto SOC 1?

Un rapporto SOC 1 si concentra sui controlli interni di un'azienda relativi al reporting finanziario. Se la vostra azienda fornisce servizi che hanno un impatto sul bilancio di un cliente, potreste aver bisogno di un audit SOC 1 per dimostrare l'affidabilità dei vostri processi finanziari.

Caratteristiche principali dei rapporti SOC 1

• Enfasi sui controlli delle transazioni finanziarie: Il SOC 1 garantisce che un'azienda disponga di controlli adeguati per gestire i dati finanziari in modo accurato e sicuro.
• Utilizzato per la conformità a standard come il SOX (Sarbanes-Oxley Act): Molte società pubbliche richiedono la conformità SOC 1 per soddisfare le normative SOX.
• Principalmente per i revisori e gli stakeholder finanziari: Il pubblico principale dei rapporti SOC 1 è costituito da contabili, revisori e clienti che fanno affidamento sui vostri dati finanziari.

Settori e casi d'uso

Il SOC 1 è comunemente utilizzato nei settori in cui le transazioni finanziarie e l'accuratezza dei rapporti sono fondamentali, come ad esempio:

• Servizi di payroll - Assicurare l'accuratezza dei calcoli salariali e fiscali.
• Elaborazione dei dati contabili e finanziari - Verifica dei controlli sulle transazioni finanziarie.
• Imprese di investimento - Conferma dei controlli sulla gestione dei fondi e sulla rendicontazione.

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Che cos'è un rapporto SOC 2?

Un rapporto SOC 2, invece, si concentra sulla sicurezza delle informazioni e sulla gestione dei dati. Se la vostra azienda gestisce i dati dei clienti, un rapporto SOC 2 aiuta a dimostrare che seguite le migliori pratiche per la sicurezza, la disponibilità e la privacy dei dati.

Caratteristiche principali dei rapporti SOC 2

• Enfasi sulla sicurezza dei dati e sui controlli operativi: Il SOC 2 garantisce che un'azienda protegga i dati sensibili dei clienti.
• Rilevante per dimostrare la conformità a standard di settore come GDPR, CCPA o HIPAA: Molte normative richiedono alle aziende di adottare misure di sicurezza rigorose e il SOC 2 aiuta a convalidare questi sforzi.
• Utilizzato dai team IT, dai professionisti della sicurezza e dai clienti che valutano la postura della sicurezza: Le aziende che gestiscono dati sensibili spesso richiedono i report SOC 2 per ottenere la fiducia dei clienti.

Criteri del servizio fiduciario

I rapporti SOC 2 valutano un'azienda sulla base di cinque criteri di servizio fiduciario:

1. Sicurezza - Protezione da accessi non autorizzati e minacce.
2. Disponibilità - Garantire che i sistemi siano operativi quando necessario.
3. Integrità dell'elaborazione - Accuratezza e completezza dell'elaborazione dei dati.
4. Riservatezza - Gestione corretta delle informazioni riservate.
5. Privacy - Garantire che i dati personali siano trattati in modo appropriato.

Settori e casi d'uso

La conformità SOC 2 è essenziale per:

• Aziende tecnologiche - fornitori di servizi cloud, aziende SaaS e aziende IT che gestiscono i dati dei clienti.
• Fornitori di servizi sanitari - Garantire la sicurezza dei dati dei pazienti in conformità alla normativa HIPAA.
• Servizi finanziari - Oltre alla rendicontazione finanziaria, le istituzioni finanziarie che conservano i dati dei clienti traggono vantaggio dalla conformità SOC 2.

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Principali differenze tra SOC 1 e SOC 2

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Di quale ha bisogno la vostra azienda?

Se si forniscono servizi che hanno un impatto sul reporting finanziario

Se la vostra azienda offre servizi che influenzano i bilanci, è probabile che abbiate bisogno della conformità SOC 1. Alcuni esempi sono:

• Fornitori di buste paga
• Società di software di contabilità
• Fornitori di servizi finanziari

Se i vostri servizi riguardano la sicurezza e la privacy dei dati

Per le aziende che gestiscono dati sensibili dei clienti, la conformità SOC 2 è essenziale. Questo vale per:

• Fornitori SaaS
• Aziende di archiviazione in cloud
• Fornitori di servizi IT

Quando potrebbero servire entrambi

Alcune aziende possono richiedere entrambi i report SOC 1 e SOC 2, soprattutto quelle che operano nel settore della tecnologia finanziaria (FinTech) o dei servizi finanziari basati sul cloud. Se la vostra azienda elabora transazioni finanziarie e gestisce dati sensibili dei clienti, entrambi i report possono contribuire a garantire la piena conformità.

Come prepararsi agli audit SOC

1. Identificare i requisiti - Stabilire se l'azienda ha bisogno di SOC 1, SOC 2 o di entrambi.
2. Condurre un'analisi delle lacune: valutare i controlli attuali e identificare le aree da migliorare.
3. Implementare politiche e procedure - Sviluppare politiche di sicurezza e di controllo finanziario per soddisfare i requisiti di conformità.
4. Rivolgersi a un revisore - Collaborare con un commercialista certificato (CPA) o con un fornitore di servizi terzo.
5. Utilizzare strumenti di automazione della conformità - Considerare le soluzioni software per semplificare il processo di preparazione degli audit.

I malintesi più comuni sui rapporti SOC

Il SOC 2 è solo per le grandi aziende

Molte piccole e medie imprese traggono vantaggio dalla conformità SOC 2, in particolare quelle che gestiscono i dati dei clienti.

I rapporti SOC 1 e SOC 2 sono intercambiabili

I loro scopi sono diversi: Il SOC 1 riguarda i controlli finanziari, mentre il SOC 2 si concentra sulla sicurezza dei dati.

Ottenere il SOC 2 significa essere conformi a tutte le normative

Il SOC 2 è un solido standard di sicurezza, ma le aziende potrebbero aver bisogno di ulteriori misure di conformità per le normative specifiche del settore, come l'HIPAA.

Punti chiave e conclusione

Comprendere le differenze tra SOC 1 e SOC 2 aiuta le aziende a scegliere il giusto framework di conformità. Ecco un breve riassunto:

• Il SOC 1 si concentra sui controlli finanziari relativi al reporting finanziario.
• Il SOC 2 garantisce la sicurezza dei dati, la privacy e i controlli operativi.
• Le aziende che operano nel settore dei servizi finanziari dovrebbero dare la priorità al SOC 1, mentre le aziende tecnologiche e i fornitori SaaS dovrebbero concentrarsi sul SOC 2.
• Alcune aziende potrebbero aver bisogno di entrambi i report per coprire la conformità finanziaria e la sicurezza dei dati.
• La preparazione agli audit SOC comporta la valutazione dei controlli attuali, l'implementazione di politiche e la collaborazione con l'auditor.

SOC 1 vs SOC 2 - Domande frequenti

Qual è la principale differenza tra SOC 1 e SOC 2?

Il SOC 1 si concentra sui controlli finanziari, mentre il SOC 2 si occupa di sicurezza, privacy e gestione dei dati.

Chi ha bisogno di un rapporto SOC 1?

Aziende che hanno un impatto sulla rendicontazione finanziaria, come i fornitori di buste paga e le aziende di software per la contabilità.

Il SOC 2 è obbligatorio per le aziende SaaS?

Non è obbligatorio per legge, ma è uno standard di settore per le aziende SaaS che gestiscono i dati dei clienti.

Quanto tempo occorre per ottenere la conformità SOC?

Può richiedere diversi mesi, a seconda dei controlli esistenti e della preparazione all'audit.

Un'azienda può avere sia rapporti SOC 1 che SOC 2?

Sì, le aziende che si occupano sia di rendicontazione finanziaria che di sicurezza dei dati possono avere bisogno di entrambi i report.